종합소득세 증빙서류 : 자주 묻는 질문 국세상담센터 자료

자료출처 : 국세상담센터 https://call.nts.go.kr/

“종합소득세 증빙서류”는 국세 상담 센터 자료에서 자주 묻는 질문과 관련된 내용을 발췌 하였습니다. 증빙서류는 소득 및 비용을 증명하는 문서나 기록을 말하며, 종합소득세 신고 시에는 이러한 증빙서류를 제출해야 합니다.

적한 증빙서류를 준비하고 신고서에 첨부하여 소득과 비용을 증명함으로써 세무 절차를 원활하게 진행할 수 있습니다. 국세 상담 센터에서는 종합소득세와 관련된 증빙서류에 대한 질문에 대한 정보와 지침을 제공하고 있습니다.

종합소득세 증빙서류

🎯 인적공제(증빙서류)

부양가족공제

부양가족공제를 받기 위한 증빙서류는?

주민등록표등본(정부 24 사이트 또는 주민센터) 또는 가족관계증명서(대법원 전자가족관계등록시스템 또는 주민센터 : 주민등록표로 가족관계 확인이 어려운 경우)

일시퇴거 입증서류

일시퇴거임을 증명하기 위한 제출서류는?

일시퇴거자 동거가족 상황표를 작성하여 제출하여야 하며, 각각의 상황에 따라 아래 서류를 추가 제출하면 됩니다.
① 취학의 경우 : 재학증명서 (학교)
② 요양의 경우 : 요양증명서 (요양기관)
③ 재직의 경우 : 재직증명서 (직장)
④ 사업상 형편 : 사업자등록증 사본 (본인보관)

입양자녀

입양자녀예 대한 공제 증빙서류는?

입양사실확인서 또는 입양증명서 (시.군.구청 또는 입양기관)

수급자

부양가족이 국민기초생활보장법에 따른 수급자인 경우 증빙서류는?

수급자증명서 ( 읍.면.동주민센터)

위탁아동

위탁아동을 부양하는 경우 증빙서류는?

가정위탁보호확인서(시.군.구청)

장애인공제

장애인공제를 받기 위한 증빙서류는?

① 「장애인복지법」에 의한 장애인
– 장애인증명서, 복지카드 사본 (읍,면,동주민센터)

② 「국가유공자등 예우 및 지원에 관한 법률」에 의한 상이자 및 이와 유사한 사람으로서 근로능력이 없는 사람
– 상이자증명서 사본 (국가보훈처)

③ 항시 치료를 요하는 중증환자
– 장애인증명서 (의료기관)

🎯 소득공제(증빙서류)

주택임차차입금 원리금상환액 공제

주택임차차입금 원리금 상환액 공제를 받기 위한 증빙서류는?

① 금융회사 등에 차입한 경우
– 주택자금상환등증명서, 주민등록표등본

② 개인간 차입의 경우
– 주택자금상환등증명서(대주),
– 주민등록표등본, 임대차계약증서 사본, 금전소비대차계약서 사본,
– 원리금 상환 증명서류(계좌이체영수증 및 무통장입금증 등),
– 월세액.거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득.세액공제명세서(본인작성)
[ 국세청(www.nts.go.kr)>국세정책/제도>통합자료실>세무서식> ‘소득ㆍ세액 공제신고서/근로소득자 소득.세액 공제신고서’ 검색-8쪽 사용]

장기주택저당차입금 이자상환액 공제

장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받기 위한 증빙서류는?

① : 매년 제출, ②~⑤ : 변동없는 경우 다음연도부터 제출하지 않아도 됨
① 장기주택저당차입금 이자상환증명서 (금융기관)
② 주민등록표등본
③ 개별(공동)주택가격확인서 (시.군.구청)
④ 건물등기부등본 또는 분양계약서 사본 (등기소, 본인보관)
⑤ (대환,차환,연장시)기존 및 신규차입금의 대출계약서 사본(은행 등)

개인연금저축 소득공제

개인연금저축 소득공제를 받기 위한 증빙서류는 ?

개인연금저축납입증명서 또는 통장사본 ( 금융기관 또는 본인보관)

소기업.소상공인 공제부금 소득공제

소기업·소상공인 공제부금 소득공제를 받기 위한 증빙서류는?

공제부금납입증명서 (중소기업 중앙회)

주택마련저축 공제

주택마련저축공제를 받기 위한 증빙서류는?

주택마련저축납입증명서 또는 통장사본( 금융기관 또는 본인보관)

투자조합 출자등 소득공제

투자조합 출자 등 소득공제를 받기 위한 증빙서류는?

출자 등 소득공제신청서(본인 작성)
[국세청(www.nts.go.kr)>국세정책/제도>통합자료실>세무서식>’출자 등’ 검색] 출자(투자)확인서 (투자조합관리자 등)

신용카드등 사용금액 소득공제

신용카드 등 사용금액 소득공제를 받기 위한 증빙서류는?

신용카드 등 소득공제 신청서(본인 작성)
[국세청(www.nts.go.kr)>국세정책/제도>통합자료실>세무서식>’신용카드’ 검색]신용카드 등 사용금액 확인서(카드회사)

우리사주조합출연금 소득공제

우리사주조합출연금 소득공제를 받기 위한 증빙서류는?

우리사주조합출연금액확인서(우리사주조합)

장기집합투자증권저축 소득공제

장기집합투자증권저축 소득공제를 받기 위한 증빙서류는?

장기집합투자증권저축 납입증명서(금융기관 등)

🎯 세액공제(증빙서류)

연금계좌 세액공제

연금계좌 세액공제를 받기 위한 증빙서류는?

연금납입확인서(금융기관 등)

보험료 세액공제

보험료 세액공제를 받기 위한 증빙서류는?

보험료납입증명서 또는 보헙료납입영수증 (보험회사 등)

의료비 세액공제

의료비 세액공제를 받기 위한 증빙서류는?

① 의료비 지급명세서 (본인 작성)
[국세청(www.nts.go.kr)>국세정책/제도>통합자료실>세무서식>’의료비 지급명세서’ 검색]
② 의료기관 및 약국에 지급한 의료비 : 진료비(약제비)납입확인서, 계산서, 영수증 (병의원, 약국)
③ 난임시술비 : 진료비(약제비)납입 확인서 (병의원, 약국)
④ 안경(콘텍트렌즈) : 사용자의 성명과 시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증 (구입처)
⑤ 보청기,장애인보장구 : 판매자가 사용자 성명을 확인한 영수증 (구입처)
⑥ 의료기기 : 의사·치과의사·한의사의 처방전(병의원)과 판매자 또는 임대인이 발행한 의료기기명이 기재된 의료비 영수증(구입처)
⑦ 노인장기요양 : 장기요양급여비 납부확인서 (요양기관)
⑧ 건강보험특례 대상자 : 장애인증명서 등 건강보험 산정특례 대상자로 등록된 자임을 증명할 수 있는 서류 (의료기관 등)
⑨ 산후조리원비용 : 이용자 성명, 이용대가 확인 영수증(산후조리원)

교육비 세액공제

교육비 세액공제를 받기 위한 증빙서류는?

① 수업료, 등록금 등 : 교육비 납입증명서
② 취학전아동 학원비 : 교육비 납입증명서
③ 교복구입비 : 교육비 납입증명서
④ 학교 외 도서구입비 : 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서
⑤ 장애인 특수교육비 : 교육비 납입증명서, 사회복지시설 또는 장애인 재활교육인정기관 입증 서류
⑥ 학자금대출 상환액 : 교육비 납입증명서
⑦ 국외교육비 : 재학증명서, 교육비 납입을 증명할 수 있는 서류, 부양가족의 유학자격 입증서류(근로자가 국내에 근무하고 유학자녀 등이 취학전 아동, 초·중학생인 경우만 해당)

기부금 세액공제

기부금 세액공제를 받기 위한 증빙서류는?

① 정치자금 기부금 : 정치자금기부금 영수증 (중앙선관위 또는 기부처)
② 법정,지정 기부금 : 기부금 영수증 (기부처)
③ 종교단체 기부금 [종단 산하 종교단체] : 소속증명서, 기부금영수증 (해당 종교단체)
[개별 종교단체(소속 종단 없는 경우)] : 기부금영수증 (해당 종교단체)

외국납부세액공제

외국납부세액공제를 받기 위한 증빙서류는?

외국납부세액공제(필요경비산입)신청서 (본인 작성)
[국세청(www.nts.go.kr)>국세정책/제도>통합자료실>세무서식>’외국납부’ 검색]

월세액 세액공제

월세액 세액공제를 받기 위한 증빙서류는?

① 주민등록표 등본
② 임대차계약증서 사본
③ 월세액 지급 증명서류(현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장입금증 등)
④ 월세액.거주자간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득.세액공제명세서(본인 작성)
[국세청(www.nts.go.kr)>국세정책/제도>통합자료실>세무서식> ‘소득ㆍ세액 공제신고서/근로소득자 소득.세액 공제신고서’ 검색-8쪽 사용]